企业所得税报表怎么填写

企业所得税报表怎么填写

1、登录新电子税局后，小规模纳税人以下三种功能路径办理增值税及附加税费申报。首页“我的待办”-“本期应申报”模块，点击【填写申报表】。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】。

2、本行《减免所得税额明细表》（附表填报。第13行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。第14行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报按照税收规定的特定业务已经预缴（征）的所得税额。

3、具体的企业所得税报表填写说明。企业所得税报表的表头项目中，需要填写纳税人识别号、纳税人名称以及税款所属期间项目，这些都是必填项，且每个填写项目都需要按照规定的格式填写。纳税人识别号和纳税人名称的填写中，需要和工商部门登记的信息一致，以免填报错误导致税务问题。

4、填写方法使用税务局指定的软件或系统：总机构应税务局指定的软件或系统进行企业所得税报表的汇总和申报。这涉及到登录税务系统，选择“企业所得税申报”功能，然后录入相关数据。录入汇总数据：总机构需要汇总其下属所有分支机构的企业所得税数据，包括应纳税所得额、应纳税额、抵免税额。

5、填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，完成填报后点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。勾选表单《企业所得税年度纳税申报表填报表》中，系统会根据基本信息表中的填报信息，默认检查所需表格。根据需要添加和检查其他选表单。

6、纳税人企业所得税季度报表怎么填填报说明本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及中国境内设立机构的非居民纳税人月（季）度预缴企所得税时使用。