小规模纳税人和一般纳税人的区别新法规

一、小规模纳税人和一般纳税人的区别和标准

1、1　销售额控制不同：小规模纳税人连续12个月销售额不能超过最高额度（500万元），超过后应转为一般纳税人；一般纳税人的销售额没有限额。

2、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

3、我们知道，小规模纳税人在企业的销售额达到一定标准后即可成为一般纳税人，而小规模纳税人和一般纳税人的区别主要在于使用的发票不同，应交税金的计算方法不同，税率也不同。因此纳税人一定要注意区分自己属于哪种纳税人，防止触犯法律。

4、小规模纳税人和一般纳税人的区别在于： 税率不同。小规模需要按照3%的税率来计算增值税，或者是出售不动产征收的税率为5%。

5、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

6、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

二、2023年小规模纳税人和一般纳税人的优惠政策有什么区别

如果小规模纳税人的征期为一个月或短于一个月，则销售额按月度计算，月度不超过10万免增值税。如小规模纳税人按季度申报，则按季度计算，季度不超过30万免税。

增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。 目前小规模纳税人3%征收率减按1%执行，延长至2027年年底。

简单来说就是，小规模纳税人开票不管普票还是专票都是按1%开票，但是如果季度合计开票超过30万的，普票也征税，季度合计开票未超过30万的普票可以享受免税政策。

小规模纳税人免征增值税 [享受主体]增值税小规模纳税人 [优惠内容]自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

这类公司能够按照规定报送有关税务资料。单公司的销售额大于500万元，企业无法选择为一般纳税人还是小规模纳税人，会被强制认定为一般纳税人。

2023年1月9号，财政部、税务总局联合公告2023年第1号文件《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，公告中明确了增值税小规模纳税人在2023年内增值税的免征额、税率和特殊行业一般纳税人加计低减比例。

作为一家小规模纳税人，您与一般纳税人相比，在税收优惠政策上享受到了一定的特殊待遇。以下是小规模纳税人与一般纳税人的主要区别： 纳税基础的不同：小规模纳税人的纳税基础是销售额，而一般纳税人则是销售额减去进项税。

经常有人问：小规模、一般纳税人和小微企业到底有啥区别？小微企业是一般纳税人还是小规模？小微企业的企业所得税是多少？小微企业可以享受的税收优惠政策有哪些？今天博宇会计的小博就跟大家详细说说小微企业这方面的内容。

三、一般纳税人和小规模纳税人使用发票的区别

4　开具增值税发票不同：部分小规模纳税人不能开具增值税专用发票或月销售额超过3万才能开具专票；一般纳税人可以开具增值税专用发票；5　抵扣进项不同：小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人执行一般计税法的可以抵扣进项税。

税收优惠政策不同。小规模纳税人规定了季度销售额在30万元以内，可以免征增值税，另外城建税，印花税，房产税等税费还可以减征。帮纳税人类型的公司无法享受到这些税率方面的优惠政策。发票使用区别。

小规模纳税人适用增值税征收率为3%、5% 。三增值税纳税期限不同一般纳税人以月为纳税期限，特殊情况除外。小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限。一经选定，一个会计年度内不得变更。

而小规模纳税人在销售货物时只能够委托税务机关代开3%增值税专用发票，购进货物时取得的增值税专用发票是不可以抵扣的，在缴纳增值税时按照销售收入3%的简易税率计算纳税。

在税收中，纳税人的身份分类也是比较重要的一环，其中一般纳税人和小规模纳税人在票据方面存在着一些不同。 首先，在发票方面，一般纳税人可以开具专用发票和普通发票，而小规模纳税人只能开具普通发票。

小规模纳税人登记为一般纳税人后，小规模纳税人时期取得的专票是否可以抵扣进项税额？ 一般情况下，小规模纳税人登记为一般纳税人后，小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。

小规模和一般纳税人的区别：国家规定标准不同;适用税率不同;开具发票权限不同;小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能作为企业的成本进行记账;一般纳税人取得增值税专用发票可作为进项税额的抵扣凭证。

在日常业务活动中，小规模纳税人和一般纳税人使用的发票也有所不同。小规模纳税人只能使用一般发票进行销售，而不能开具增值税专用发票。如果遇到特殊增值税发票的要求，则必须去税务局开立3%的特殊增值税发票。

四、一般纳税人和小规模纳税人有什么区别

1、一般税的部分价款纳入成本的部分所得税，“应交税金-应增值税-金额输入税”账户;小规模纳税人的成本获得充分。 ②应交税金不同的计算方法。由一般纳税人，“抵消”税的计算，也就是按照销售收入减少后的税收平衡。

2、三增值税纳税期限不同一般纳税人以月为纳税期限，特殊情况除外。小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限。一经选定，一个会计年度内不得变更。

3、答：一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。

4、那么一般纳税人和小规模纳税人的具体区别在哪里呢？ 计税方法的不同 一般纳税人采用增值税一般计税方法，而小规模纳税人采用简易计税方法(例外：特定行业的一般纳税人也可适用简易计税法，主要是提供建筑服务的企业)。

5、一般纳税人和小规模纳税人的区别在于一般纳税人适用税率计算的方法缴纳税款，而小规模纳税人适用征收率来计算税款。一般纳税人的税率分别为6%、9%和13%，小规模纳税人征收率为3%或者5%，并且小规模纳税人经过申请后可以转为一般纳税人。

6、一般纳税人和小规模纳税人有什么区别 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

五、小规模纳税人与一般纳税人差异有哪些

一般纳税人 这种类型的企业抵税的税种较多，可以抵扣企业所得税，同时汽车的运营费用也可以抵扣所得税。计算方法与小规模纳税人公司类似，100万元的汽车可以抵扣15万元左右的汽车所得税。

三增值税纳税期限不同一般纳税人以月为纳税期限，特殊情况除外。小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限。一经选定，一个会计年度内不得变更。

答：一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。

一般纳税人和小规模纳税人的区别 目前，我国的增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。所谓小规模纳税人，是指指年销售额低于规定标准，会计核算不健全，无法按要求提交的增值税纳税人。

一般经营规模比较大的公司都是一般纳税人，而小规模纳税人通常会被认为是经营规模比较小的、没有实力的公司。人们都喜欢和经营体量大的公司合作，觉得大公司管理更规范、信用更可靠。

除上述两点存在差异外，小规模纳税人与一般纳税人在纳税申报方面也存在着具体的不同。当前，我国增值税小规模纳税人统一实行3%的增值税税率，而一般纳税人适用的税率，根据不同的情况，可区分为6%、11%、17%等多档税率。

六、小规模纳税人和一般纳税人的区别

小规模与一般纳税人，主要区别在于税收政策不同。小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于上述金额的不需要缴税。

小规模纳税人：只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。

小规模与一般纳税人，主要区别在于税收政策不同。小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于上述金额的不需要缴税。

根据我国相关规定一般纳税人和小规模纳税人有一定的界定标准，一般是销售额标准和会计核算标准，一般纳税人和小规模纳税人的区别是很多人都关心的问题，下面华律网为大家介绍相关内容，希望对你有所帮助。

一般纳税人：开的是增值税专用发票。 税率不同 小规模纳税人：贸易型公司税率为4%，工业企业为6%。 一般纳税人公司：税率为13%、17%。 缴税计算方式不同 小规模纳税人：按开票额的4%计算应交税额。

但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的(13%、9%、6%不等) 定义不同 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

税率不一样，小规模3%，一般纳税人17%。一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的。