2023年终奖单独计税怎么算

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按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额2000元时，计算公式为：应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

年终奖金的计算方式如下：

1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的：（1）计算方法：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税；（2）计算公式：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数；（3）个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的：（1）计算方法：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税；（2）计算公式：应纳个人所得税税额=（个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额）*适用税率-速算扣除数；（3）单位对职工取得的除全年一次性奖金以外的其他各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。在一个纳税年度内（12个月），对每一个纳税人，全年一次性奖金计税方法只允许使用一次。

居民个人取得全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(月度税率表)，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

二、个税税率表速算扣除数

级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数

1不超过3000元的30

2超过3000元至12000元的部分10210

3超过12000元至25000元的部分201410

4超过25000元至35000元的部分252660

5超过35000元至55000元的部分304410

6超过55000元至80000元的部分357160

7超过80000元的部分4515160

下半年才入职，减去实习期时间，你转正后还有几个月就是一个年度结束了？

如果是全年一次性奖金无考核，无论工作好不好大家都有，那你用单位发的平均奖除12月然后再剩上你转正后的月份，就知道你该拿多少年终一次性奖金了。才工作其实不用计较这点钱，你工作好单位会考虑的。

全年一次性奖金的计算方法：不与工资薪金合并。

（1）先将当月取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

（2）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：

①雇员当月工薪所得够缴税标准，适用公式为：

应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

②雇员当月工薪所得不够缴税标准，适用公式为：

应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数

先选税率和速算扣除数1000000÷12=83333.33元，税率45%，速算扣除数13505应纳个人所得税=1000000×45%-13505=436495元个人所得税税率表（一）级数全月应纳税所得额（含税级距）税率(%)速算扣除数1不超过1,500元302超过1,500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,505

2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率：全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)不超过1500元3%0超过1500元至4500元10%105超过4500元至9000元20%555超过9000元至35000元25%1005超过35000元至55000元30%2755超过55000元至80000元35%5505超过80000元45%13505将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1、如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数所以：如果全年奖金16000的话1、全年奖金16000÷12=1333.33元，不超过1500元，税率为3%如果当月工资不超过3500当月工资是3000的话2、按照以上公式2计算，年终奖应交纳个人所得税：（16000-500）×3%=465元这里减500，是因为你当月工资（扣完五险一金和大额为3000元）不足起征点3500，所以这里可扣除500。注意：这种计算方法每个人每年只能一次。

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